1、高新技术企业
税收优惠政策如下：
(1)企业所得税优惠10%
高新技术企业的企业所得税减免10%，按照15%征收(非高新技术企业为25%)。
例：企业净利润是100万，非高新企业需要缴纳25万的企业所得税，而高新企业需要缴纳15万。
(2)研发费用可用来抵税，而且抵税比例比普通企业高175%
科技型中小企业的研发费用可按照实际发生额的75%在税前进行加计扣除;即科技型中小企业可以将研发费用的175%在税前进行扣除，减少纳税。而高新技术企业正好是在科技型中小企业的范围内。(注：该政策适用于2017年1月1日至2019年12月31日)
例如：一家公司的利润总额为175万，研发费用为100万。
企业所得税=应纳所得额额*25%(注：高新技术企业的企业所得税税率是15%)
普通企业缴纳的企业所得税为175万*25%=43.75万
高新技术企业的企业所得税为(175万-100万*75%)*15%=15万(研发费用的抵扣比例比普通企业高75%)
2、小型微利企业
年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。(注：该政策适用于2017年12月31日前)
3、双软认证
税收优惠政策如下：
1、可享受两免三减半的企业所得税优惠政策：在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。
2、国家规划布局内的重点软件企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。
只要公司拥有一个能正常运行的软件产品,就可以申请“双软认证”。
进行双软认证的必经程序是：软件著作权登记和软件检测。
完成双软认证的企业可以拥有两个证书：软件产品登记证书、软件企业证书。
FAQ
1、企业该如何证明自己是科技型中小企业呢?
最有效的做法就是申请认证为“高新技术企业”，认证成功后，企业就可以更容易的享受到科技型中小企业的税收优惠政策了。
2、企业既符合高新技术企业的条件，又符合软件企业的优惠政策，是否可以叠加享受?
不能叠加，在缴纳企业所得税时，一般企业都会选择享受双软企业的优惠，因为双软企业的优惠力度更大。
二、地域税收优惠政策
其实，除了全国性的税收优惠政策以外，各地区也设立了地方性的税收优惠政策，来推动本地区的发展。下面，我们就来举例看一下。
1、北京
(1)月收入额低于3万(含3万)或者季度收入额低于9万(含9万)，免征增值税(注：该政策适用于2017年12月31日前);
(2)年利润额低于30万(含)的，减按10%征收企业所得税，否则按20%征收。(前提是要满足以下条件才能减免：年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元)(注：该政策适用于2017年12月31日前，具体请以最新的税收政策为准。)
2、天津
(1) 小规模纳税人季度收入9万以下，可以免增值税及附加税;月收入3万以下，免收增值税;
(2)企业所得税缴纳额为20万、30万、50万的，可享受相应的返税优惠政策，分别是10% 、15%、20%。
此外，上海、深圳、广州等城市也都有各自的税收优惠政策，各位创业者可以了解当地的政策情况。
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]]>◆ 第一，虚列工资税务不上门核查，基本发现不了;
◆ 第二，虚列工资金额往往不大，一般不容易预警。
但是，在2018年一定要叫停这些违规操作了!很多老板和会计可能还存在侥幸心理，但是最近几年一系列行动已经开展，抓到，就是100%被罚;没抓到，只是未到时间!
结合目前国内企业的主流做法，目前这7类个税违规手段一经查出，必定受罚。
这样操作很多企业都感觉比较简单，比如每个月员工找2000元发票去报销，很多会计图省事，不管三七二十一，直接计入什么福利费、差旅费等。如果长期大额处理的话，会造成企业期间费用异常。
当移动支付成为潮流的时候，你们还在苦苦的用现金发工资。你自己想一下正常吗?公司基本户都有，员工也不少，公司也不在偏远山区。据不完全统计，不通过银行发放工资的企业，不申报个税、少申报的情况基本都存在。此类企业请注意，再有这样的做法，你将会承担后果的。
也许是因为会计税法不熟悉，也许企业故意不申报个税。总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报，你们公司有吗?抓紧整改吧!
这里一定要强调一个比例问题，一个企业如果和同地区同行业相比，工资在3500以下的明显偏低的话，你们已经是高风险企业了，此时准备好工资表、银行流水、考勤表吧，你已经在稽查名单里面了!
工资太高，找个李鬼代发工资。这也是很多企业的伎俩。到底这样操作是否靠谱，请回答：是否有考勤?是否有简历?没有那你还要这样做吗?
尤其是很多劳动密集型企业，劳务工、临时工、第三方员工，很多属于劳务所得进行纳税申报，但是按照工资进行申报了!尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等都要高度重视。虽然你们可能还有怨言，但是根据个人所得税税法不是全职员工是不可以工资申报个税的!
很多企业现在搞得新式的将员工部分福利和工资外包给人力资源个税、管理咨询公司，让他们给你们开发票，然后让他们给你们员工发放工资。这种情况，在实质角度来看也是变相发放工资，是要补税的!
其实很多企业对于个税基本还算是规范的，但是对于社保这一块可能是个最大的坑!
社保征管权统一移交税务了，这对于很多社保不规范的企业而言，这是一个大雷!
经常有人问，有没有风险?其实这个问题最好的答案不在别人那里，而是在你们老板那边。
就跟咨询我们公司买了10万元的虚开发票一样，你说有没有风险?
我跟你说没有风险，你信吗?
不要用“其他应收款”来避税
很多会计为了给老板省税，直接挂账其他应付款。长期不处理，到后来各种填坑怎么都填不完!
根据财税〔2003〕158号 ，纳税年度内个人投资者从其投资企业(个人独资企业、合伙企业除外)借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
到时候，被税务稽查了，老板可真要破口大骂可怜的会计了!
税务将充分利用大数据平台开展涉税风险控制。对于因做假帐以及销毁会计凭证的人员，你不仅将接受法律制裁，以后也不得从事会计工作。最严税务稽查来了!老板，会计们都需要保重!
二、给会计人的一些必要提醒：
1、自己不要参与买票、卖票，也要提醒所在公司的老板不要触碰发票这根红线，记住：切忌虚开虚抵，睁大眼睛看好你的上游，一定找靠谱的供应商进货!
2、自己单位员工只要离职了，尽快删除个税申报系统中的员工信息，避免出现两处以上有工资薪金所得导致员工必须到税局大厅自行申报个税。
3、自己若由于各种原因离开所在公司，记住离职前先去税务局办理财务负责人、办税人员信息变更手续，否则你永远存在关联风险。
4、自己在所在公司做账，记住多多关注财税最新政策，跟上政策步伐，落后了你就没有价值了。
5、自己所在的单位假若不想继续经营下去了，记住一定办理正常注销手续，切记不要听之任之、不了了之，否则公司 成了非正常户，股东进了黑名单，你也容易受连带。
6、自己切记不要突发奇想建议老板设置“两套账”、“多套账”，两套账的公司被判刑的会计比比皆是。
7、自己所在的公司还在用你的个人卡收款付款吗?自2017.7.1起，大额现金交易的人民币报告标准由“20万元”调整为“5万元，凡当日单笔或累计交易超过5万元以上金融机构都要送交大额交易报告(以“合理怀疑”为基础开展工作)，你的大额交易的个人卡已经被重点监控。
8、自己所在公司的会计凭证、账本等不要随意销毁。
9、自己所在的公司切记不要注册地址与实际地址分离，一旦工商局、税务局核实地址，发现你已经人去楼空，就会被列入“地址异常”名录。
记住，会计人要想长久的待在公司从事会计岗位，就不要违法;企业想继续保持经营，就一定不要触碰红线，一旦触及法律都将严惩!
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