蜗牛派一般纳税人或小规模纳税人转让土地使用权如何缴纳增值税？
蜗牛派 发布于 2020-06-29
问：实行营改增之后，一般纳税人或小规模纳税人转让土地使用权应当如何缴纳增值税？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号，以下简称财税〔2016〕36号）的规定，转让土地使用权应当按照销售无形资产-自然资源使用权（土地使用权）...
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一般纳税人是否销售额10万以下也可以免征教育附加等税费
蜗牛派 发布于 2020-06-29
你好，老师。我公司是一般纳税人，月销售额不超过10万元，能否适用财税〔2016）12号月销售额不超过10万元免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的规定？我看广州地税局的答复是可以，但我们当地的12366说不可以，到底可不可以？ 我们的答复：你的这个问题涉及到二个争论，一是一...
作废发票认证抵扣
蜗牛派 发布于 2020-06-17
根据《增值税专用发票使用规定》（国税发[2006]156号）第十三条规定：一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理。单位在未收到对方退回的发票联、抵扣联的情况下作废发票是不对的，应按正常发票补交税款，对方发票已...
工业企业的货物是否得入库后才能抵扣进项？
蜗牛派 发布于 2020-06-17
问：工业企业的需抵扣进项税的货物是否必须办理入库？ 答：原国税发[1995]15号文件规定，工业生产企业购进货物（包括外购货物所支付的运输费用），必须在购进的货物已经验收入库后，才能申报抵扣进项税额，对货物尚未到达企业或尚未验收入库的，其进项税额不得作为纳税人当期进项税额予以抵扣...
企业内部部门间发生的运费能抵扣进项税吗？
蜗牛派 发布于 2020-06-17
问：企业货物在企业内部各部门之间转移的运费，能否抵扣？相应的税法规定是什么？ 答：根据《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》（财税[2005]165号）文件的规定： 七、运输发票抵扣问题 （一）一般纳税人购进或销售货物（东北以外地区固定资产除外）通过铁路运输，并取得铁路...
小规模纳税人转为一般纳税人有强制规定吗？
蜗牛派 发布于 2020-06-17
问：我们是一家商贸企业，2007年9月份成立。只因没有进项发票，所以只能按小规模给国家交纳税金，今年4月份有收入420万左右，税管员对我们讲，只要收入超过180万就必须申请一般纳税人。本来利润已经很低，如果成为一般纳税人税负会很高，更重要的是，我们无法取得进项发票。我们一定要转为...
一般纳税人今年选择“转登记”有几次申请机会？如何办理？
蜗牛派 发布于 2020-06-13
一般纳税人今年选择“转登记”有几次申请机会？如何办理？ 答：为进一步支持小微企业复工复业，扶持企业渡过经营难关，近日，税务总局发文明确，将转登记政策延续一年。“转登记”政策自《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（2020年第9号）发布之日起执行，停止时间...
企业在什么情况下申请为一般纳税人和小规模纳税人？
蜗牛派 发布于 2020-05-22
企业注册为公司后，要不就成为了一般纳税人，要么就默认为小规模纳税人。不管是小规模还是一般纳税人，他们都各自有各自的优势，他们的优势都是在某种条件下可以减税和免税，为纳税人减免更多的税费。 一般来说，达到一定标准的纳税人，就一定要申请为一般纳税人，然而，如果公司在没有达到标准的时候...
一般纳税人怎么做账？和小规模纳税人做账有什么区别？
蜗牛派 发布于 2020-05-22
一般纳税人的账务是如何处理的?另外是小规模纳税人的账务又是如何处理的?二者有什么区别?很多人对财务这方面的内容都不了解，今天小编整理了二者之间区别的相关内容，有需要了解的可以参考一下。 一般纳税人做账和小规模纳税人做账的区别? 1、一般纳税人比小规模纳税人做账要多的就是进项抵扣和...
营改增试点一般纳税人如何计算应纳税额？
蜗牛派 发布于 2020-05-22
营改增试点一般纳税人应如何计算应纳税额? 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十八条的规定，一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十一条的规定，一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式： ...
企业该如何报税？交哪些税？小规模纳税人和一般纳税人有哪些区别
4蜗牛派 发布于 2020-05-10
一、税务报到 营业执照和印章办理完毕后，需要到地税局和国税局进行税务报到。 在进行税务报到时，创业者需要与税务局、银行签订三方协议。之后，税务局会根据每个月报的税，自动从银行基本户中扣税。 二、申请税控和发票 新成立的公司需要准备相关材料到税务局申办税控，得到批复后，到驻税务...
2020年公司纳税所需流程、费用与需要注意的问题最全汇总
蜗牛派 发布于 2020-05-10
如何区分一般纳税人和小规模纳税人? 销售额(不含税)超过如下标准的企业，将被强制认定为一般纳税人。 1. 生产型企业：连续12个月销售额(不含税)超过50万; 2. 贸易型企业：连续12个月销售额(不含税)超过80万; 3. 服务型企业：连续12个月销售额(不含税)超过500万;...
企业在什么情况下申请为一般纳税人和小规模纳税人？
蜗牛派 发布于 2020-05-10
企业注册为公司后，要不就成为了一般纳税人，要么就默认为小规模纳税人。不管是小规模还是一般纳税人，他们都各自有各自的优势，他们的优势都是在某种条件下可以减税和免税，为纳税人减免更多的税费。 一般来说，达到一定标准的纳税人，就一定要申请为一般纳税人，然而，如果公司在没有达到标准的时候...
一般纳税人怎么做账？和小规模纳税人做账有什么区别？
蜗牛派 发布于 2020-05-10
一般纳税人的账务是如何处理的?另外是小规模纳税人的账务又是如何处理的?二者有什么区别?很多人对财务这方面的内容都不了解，今天小编整理了二者之间区别的相关内容，有需要了解的可以参考一下。 一般纳税人做账和小规模纳税人做账的区别? 1、一般纳税人比小规模纳税人做账要多的就是进项抵扣和...
营改增试点一般纳税人如何计算应纳税额？
蜗牛派 发布于 2020-05-10
营改增试点一般纳税人应如何计算应纳税额? 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十八条的规定，一般纳税人发生应税行为适用一般计税方法计税。 根据《营业税改征增值税试点实施办法》第二十一条的规定，一般计税方法的应纳税额，是指当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式： ...