蜗牛派报告简介：
宏观环境的不确定性
报告显示，2019年世界经济仍处在国际金融危机后的调整期，上下风险突出，中美贸易摩擦仍在持续，全球经济发展不确定性增加。从中国的情况来看，尽管2019年中国经济整体运行平稳，GDP较上年增长6.1%，但中国经济依然面临下行的压力。特别是2020年新冠疫情不可避免的对国内经济造成比较大的冲击。中国2020年一季度GDP增长只有-6.8%，随着国外疫情加快扩散，国际原有价格波动下行，国际金融市场激烈波动，世界经济贸易增长也受到严重的影响。
“在疫情背景下，各国出台了一些超预期超规模的刺激政策，可能在一定程度上，改变国际经济贸易格局，为世界经济带来更多的不确定性，也会未上市银行的经营发展带来新的困难和挑战。”安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）金融服务合伙人许旭明表示。
经营业绩的波动性
报告显示，从营业收入的增长趋势来看，国内银行在经历了2017年度的较低增速后，2018和2019年度的营业收入增速明显提升，其中受资管新规实施以及对实体经济减费让利等多重因素的影响。上市银行手续费及佣金净收入于2017年度仅增长0.28%，2018年度甚至下降了1.45%。2019年得益于上市银行推进理财业务转型、增加符合资管新规要求的净值型理财产品发行规模，以及银行卡业务的快速增长，手续费及佣金净收入增速回升至9.66%。
从贷款减值损失计提来看，整体上市银行近三年增速分别为7.27%、28.79%和11.12%，其中城商行近三年增速分别为0.92%、75.62%和12.70%，农商行近三年分别为-21.89%、103.04%和9.18%，波动尤为明显。
波动性还体现在资产和负债规模增速上，近三年上市银行资产规模增速分别为7.02%、6.53%和8.91%，其中全国性股份制银行增速持续上升，城商行持续下降，而大型商业银行和农商行则经历了先降后升。
增强运营的韧性
许旭明指出，上市银行应对外部经营环境的不确定性，实现长期可持续发展，增强运营韧性是关键，增强韧性具体体现在以下几个方面：
一是加强全面风险管理。2019年上市银行通过加强信用风险防控，加大不良资产核销和处置力度，平均不良贷款率从年初的1.52%下降至年末的1.46%。然而，不同类型的上市银行出现分化，大型商业银行和全国性股份制银行的不良贷款率下降，而城商行和农商行的不良贷款率则上升。报告指出，上市银行需要进一步加强信用风险管理，同时在金融市场波动加剧的当下，应重视市场风险和流动性风险。
二是业务结构持续优化。2019年上市银行加大对实体经济的支持力度，年末贷款占总资产的比重达52.93%，较2018年末的51.50%增长1.43个百分点，非标投资占比持续下降；拓展核心负债来源，存款占负债比重上升，同业负债持续下降。深耕零售业务，零售业务收入、资产和负债占比分别上升0.73个百分点、0.99个百分点和1.26个百分点。报告指出，未来上市银行需进一步优化业务结构，拓展收入来源，增强抗风险能力。
三是补充并有效利用资本。2019年，上市银行在提高内源性资本生成能力的同时，积极通过外延性手段补充资本，资本充足水平稳步上升，年末核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别较年初上升0.19个百分点、0.41个百分点和0.36个百分点。报告指出，未来上市银行需持续创新资本补充工具，通过多渠道补充资本，进一步加强资本实力。与此同时，上市银行应提高资本使用效率，不仅着眼于提高资本收益率，也要为未来的长期增长进行投资。
四是加大金融科技投入。2019年6家大型商业银行和7家全国性股份制银行在年报中披露了2019年的金融科技/信息科技资金投入金额，合计达人民币1008亿元。有9家上市银行披露了2019年金融科技/信息科技资金投入金额较上一年同比增幅，平均增幅达26%。安永金融服务合伙人姜长征指出，“未来上市银行需持续对金融科技进行投资，将数字化、科技与业务的协同作为高质量发展的新引擎，通过以客户为中心，运用大数据、人工智能、区块链等新技术，创新优化业务、产品、服务、流程、管理和风控，持续提升客户体验，实现客户价值与银行价值的双赢。”
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