蜗牛派新税法下企业购买的手机应该如何处理
蜗牛派 发布于 2020-07-09
问：新税法下，企业购买的手机，如果金额较大的话，比如1万元左右，或者金额较小，比如3000元左右，分别应该如何处理？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法》文件规定： 第十一条在计算应纳税所得额时，企业按照规定计算的固定资产折旧，准予扣除。 下列固定资产不得计算折旧扣除： （一）...
创业知识 第17页
房产转让过程中涉及的相关税务问题
蜗牛派 发布于 2020-07-09
问：我公司系一房地产开发公司，现意向购买某报业公司一烂尾楼工程，装修后作为我公司的办公用房。对方要求转让价格为扣除所有税费后的净价即7000万元，相关转让税费全部由我公司承担。我公司做为负税人，应该承担哪些应由转让人（报业公司）交纳的税款，包括税种、纳税基数？ 答：1、房地产开...
轮船头和普通轮船的折旧年限是否相同？
蜗牛派 发布于 2020-07-09
问：轮船头和普通轮船的折旧年限是否相同？ 答：新企业所得税实施条例第六十条规定： 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （三）与生产经营活动有关的器具、...
投资入股的无形资产摊销可作为研发费吗
蜗牛派 发布于 2020-07-09
问：股东投资的无形资产（知识产权），摊销时，可不可以作为研发费？如果在这个无形资产的基础上，进行研究改进，摊销时，可不可以作为研发费？ 答：根据《企业会计准则第6号――无形资产》应用指南五、无形资产的摊销规定：“根据本准则第十七条规定，无形资产的摊销金额一般应当计入当期损益。某项...
对方拒开退货证明，我方应该怎么办
蜗牛派 发布于 2020-07-09
咨询描述：我单位于6月底给购货单位开具了增值税发票，但是8月份对方于由于产品质量问题要求退货并且退票。我单位本月应开红字冲账，对方拒绝开具退货证明，我单位是否直接到当地税务局申请开具红字发票？ 解答内容：根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知第十四条规定一般纳税...
新购置固定资产计算折旧最低年限是多少
蜗牛派 发布于 2020-07-09
问题：企业新购置的固定资产计算折旧的最低年限是多少年？ 回复：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第六十条规定，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （一）房屋、建筑物，为20年； （二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10...
个人转让商标使用权需要到哪里申请开票？需要缴纳哪些税？
蜗牛派 发布于 2020-07-09
咨询内容：个人向企业转让商标使用权，可以到哪里申请开票？需要缴纳哪些税？ 回复内容：个人转让无形资产，可以向其户籍所在地的主管税务分局申请*开发票。应该缴纳5.55％的营业税、城建税及教育费附加。个人所得税根据“特许权使用费所得”计算缴纳个税。 特许权使用费所得应纳税额的计算公式...
两企业实物交易怎样确定计税价格？
蜗牛派 发布于 2020-07-08
问题：两企业实物交易怎样确定计税价格？ 答：非货币性资产交换一般不通过货币结算，而主要是以实物结算，根据税法规定，其在增值税、营业税、消费税、企业所得税等计税价格的确认上与货币结算有所不同，且各税种之间也有所区别。现将有关内容归纳如下。 增值税计税价格的确定 《国家税务总局关于...
纳税人推迟申报税务机关应如何处理
蜗牛派 发布于 2020-07-08
问：我们在对所辖某企业检查时发现，该企业将手工开具的普通发票推迟纳税申报，2007年5月手工开具的普通发票在2007年8月才进行申报，但在税务机关发现前已将所有发票完成了申报。在如何定性处理这件事情上，我们内部存在几种不同意见。一种意见认为，纳税人的这种行为应按偷税处罚，税务机关...
支付境外认证费用如何缴税
蜗牛派 发布于 2020-07-08
问：因产品对外出口，在向境外质量认证机构支付产品认证费用时，是否需扣缴所得税及营业税？我们认为这应该是境外机构的一种境外劳务性收入，不应在境内缴税。但税务部门说有文件规定了对此种认证需缴纳所得税，但又暂时提供不出该文件，因此，想请问专家是否有这样的文件，我们的观点是否正确？谢谢！...
企业被合并应如何进行税务处理
蜗牛派 发布于 2020-07-08
问：我公司从2006年以来一直处于经营亏损状态，最近，我公司与另外一家同行业公司达成协议，我公司将整体被该公司合并，由该公司支付我公司一定补偿价款。由于我公司与合并公司分别由不同税务机关管理，因此，我公司想先将公司注销，请问我公司在注销前企业所得税方面应如何处理？另外，我公司还有...
延期申报预缴税款结算补税是否缴滞纳金
蜗牛派 发布于 2020-07-08
问：我公司因故无法按期进行2007年10月份的增值税纳税申报工作，2007年9月24日我到主管税务机关申请办理了增值税延期申报，税务机关当天批准我公司10月份纳税申报工作延期至10月20日。在办理延期申报的当天，我按税务机关核定的60万元应纳税额预缴了税款，并在10月20日前进行...
纳税人报送税务文书资料不全能否开发票
蜗牛派 发布于 2020-07-08
咨询描述：我到驿城国税服务厅代开专票，可以提供购销合同、运输发票。但是服务厅却让我提供购货发票和过路费票。按照《河南省国家税务局关于进一步加强和规范税务机关*开发票管理工作的通知》（豫国税函〔2008〕279号）文件精神，提交此三种资料确有困难的，须提交两种以上资料税务机关方可*...
普通发票丢失应该如何办理
蜗牛派 发布于 2020-07-08
咨询描述：我公司定制一个短信服务，对方一直未来发票，后来经过询问，对方说发票已经邮寄，但我方一直未收到发票，时间已经半年，可能发票已经丢失，对方的发票为定额发票，我方该如何入账，能否将对方发票存根联复印入账？ 解答内容：您好，在税收法规中并未规定普通发票丢失的补救措施，所以，贵公...
外资企业接受境外咨询服务税务如何处理
蜗牛派 发布于 2020-07-08
问：我司是一家外商独资企业，实验室接受境外咨询服务，因在合同中未列明服务是在境内还是境外，我们按境内不低于总收入的60%缴纳营业税及所得税。请问如何计算代扣代缴的税金？ 答：1、营业税问题 《中华人民共和国营业税暂行条例》 第一条在中华人民共和国境内提供本条例法规的劳务（以下简称...
开发费加计扣除是否要经过税务机关审批
蜗牛派 发布于 2020-07-08
问：技术开发费加计扣除是否要经过税务机关事先审批？要报哪些文件？如果只在税前列技术开发费而不加计扣除，是否也要审批？ 答：财税[2006]88号文中规定：“对财务核算制度健全、实行查账征税的内外资企业、科研机构、大专院校等（以下统称企业），其研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的...