蜗牛派如何开具建筑业安装工程发票？
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问：某房地产公司将A工程发包给某施工企业施工，工程已竣工，工程结算总额为4000万元（其中：工程设备400万元），工程设备由施工单位购买，根据“财税〔2003〕16号”文件规定，该设备不缴纳营业税。房地产公司付给施工单位工程款4000万元，施工单位开具的发票金额是4000万元还是...
财税知识 第2页
从事黄粉虫养殖销售请问是否缴纳增值税
蜗牛派 发布于 2020-08-15
咨询描述：我企业属于畜牧业，从事黄粉虫养殖销售，请问是否缴纳增值税？政策依据？ 解答内容：不缴纳增值税。政策依据：《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条第一款规定农业生产者销售的自产农业产品免征增值税。
国有企业合作代建集资建房工程如何缴税
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问：我公司与一国有生产企业合作，代建该企业的集资建房工程，请问，我公司是否只是按代建管理费依5.5%交营业税及附加？对该国有企业，房屋建成后，其分配给职工（集资建房）的部分，是否不需交纳营业税及附加？分配给职工剩余的部分如销售，该如何处理？ 答：如果土地是该国有企业的，且项目立项...
货运自开票纳税人联运业务营业税如何征
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问题：对货物运输自开票纳税人从事联运业务的营业税如何征收？ 回复：根据相关规定，对货物运输业自开票纳税人从事联运业务的，以其向货主收取的运费和其他价外收费减去支付给联运合作方运费后的余额为营业额。联运企业必须符合以下条件：1、自开票纳税人必须参与该项货物运输业务，并向货主开具货运...
养殖场交哪些税以及可以享受哪些优惠
蜗牛派 发布于 2020-08-15
咨询描述：今年我办一个养殖场，喂鸡喂猪，已经4个月了，我法律意识较强，想咨询以下三个问题，请您答复： 1、请问我该缴啥税，政策依据是啥， 2、不该缴啥税，政策依据是啥， 3、享受啥税收优惠，政策依据是啥， 解答内容：养殖业属于农业，根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十六条的规...
保险营销员取得佣金收入如何缴税
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问：我是一名保险从业人员，公司在我们每个月的工资中扣营业税、城建税、教育费附加、个人所得税、地方教育附加、防洪费、堤围费等税费合理吗？个人所得税按何税目计缴？ 答：根据《国家税务总局关于保险营销员取得佣金收入征免个人所得税问题的通知》（国税函[2006]454号）规定： 一、根据...
门窗制作所得收入缴纳增值税还是营业税
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问：我集团刚成立了一家门窗制作公司（独立法人），现承揽了一房地产开发项目塑钢窗的制作安装业务，我门窗制作公司与该房地产公司签定合同，请问我门窗制作公司就承揽的该项目所得收入是缴纳增值税还是营业税，相关的税收政策是什么？ 答：根据《国家税务总局关于纳税人销售自产货物提供增值税劳务并...
核定运企业代开票时已缴所得税可否退回
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问题：采取核定征收企业所得税的货物运输企业在代开票时已缴纳的企业所得税可否退回？ 回：根据《重庆国家税务局重庆市地方税务局转发国家税务总局关于货物运输业新办企业所得税退税问题的通知》（渝国税发【2007】205号）的规定：凡实行核定征收企业所得税的货物运输企业，因代开货物运输发票...
开发产品转作企业固定资产要缴纳哪些税
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问：房地产开发企业的开发产品转作企业的固定资产，应当视同销售吗？都需要缴纳哪些税款？ 答：在没有明确废止《国家税务总局关于房地产开发业务征收企业所得税问题的通知》（国税发[2006]31号）之前，房地产开发企业将开发产品转作企业固定资产的行为，应视同销售，于开发产品使用权转移时确...
房产开发企业如何预缴季度企业所得税？
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问：我单位是一家去年成立的房产开发企业，今年的房屋尚未完全开发完工，但是已经预售了一部分，请问，季度预缴企业所得税有何规定？ 答：目前，国家通过《关于房地产开发企业所得税预缴问题的通知》（国税函[2008]299号）文件，针对房产开发企业的预缴所得税进行了明确，对于预计利润率重新...
对外修理修配业务免抵退税收入如何确定
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问题：企业承接对外修理修配业务在计算免抵退税时的收入如何确定？ 答：国家税务总局《关于生产企业对外修理修配业务有关退（免）税问题的批复》（国税函[2005]256号）对此明确如下： （1）生产企业承接对外修理修配业务计算免、抵、退税时，修理修配收入以生产企业开具的出口发票上的实际...
房地产企业发生的进项税额如何处理
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问：房地产企业外购材料（是增值税专用发票已认证抵扣，因为该企业有增值税项目）用于房地产开发工程（因为该工程是由房地产企业自己供料），已抵扣的增值税如何处理？因为该房地产企业有部分外购料直接进“生产成本――开发间接成本”，有部分进往来账挂在建筑商的账上，此账务如何处理已抵扣的增值税...
查账征收的个体工商户，如何申报纳税？
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问题：对于查账征收的个体工商户，是否比照企业所得税进行申报？ 答：《中华人民共和国个人所得税法》：个体工商户的生产、经营所得应纳的税款，按年计算，分月预缴，由纳税义务人在次月七日内预缴，年度终了后三个月内汇算清缴，多退少补。
电力公司过网费收入是否征收营业税？
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问题：我是一个电力公司，我收取的过网费收入是否应当缴营业税？ 答：国税函[2004]607号文件规定：电力公司利用自身电网为发电企业输送电力过程中，需要利用输变电设备进行调压，属于提供加工劳务。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》有关规定，电力公司向发电企业收取的过网费，应当征收...
房地产企业开发的商品房没有卖出去是否交纳房产税？
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问题：我是一家房地产开发企业，建造了一批商品房，一直没有买出去，是否需要交纳房产税？ 答：国税发[2003]89号文件规定：鉴于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收房产税；但对售出前房地产开发企业...
保险中介的保险手续费收入开具什么票据
蜗牛派 发布于 2020-08-15
问题：我中介公司长期给某保险公司提供保险中介服务，收取手续费，我公司应给保险公司开具什么样的发票？ 答：国税发[2004]51号文件规定：一、凡依法登记、领取税务登记证件的纳税人，并经中国保险监督管理委员会（以下简称“中国保监会”）审核批准，持有保险中介经营许可证，在中华人民共和...