蜗牛派企业奖励实物给员工是否要纳入所得缴个税？
蜗牛派 发布于 2020-07-07
问：公司开展业务发展奖励活动，利用公司自购物品（营销用品和销售物资）作为奖品，请问是否可以直接列支成本，是否需要代扣代缴个人所得税？ 答：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》文件的规定： 第二十七条 企业所得税法第八条所称有关的支出，是指与取得收入直接相关的支出。 企业所得...
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企业所得税怎样进行缴纳
蜗牛派 发布于 2020-07-07
提问内容：我一家外资经营企业，营业不久，现在两税并轨为25%税率，其企业所得税现在按什么方式缴纳，是按季度申报缴纳，还是按销售额的多少比率预交，还是年度汇算清缴缴纳。企业是怎样进行帐务处理？ 答复：你好，按季预交，年度汇算清缴。
企业所得税网上申报是否须办税窗口申报
蜗牛派 发布于 2020-07-07
咨询问题：A类企业所得税申报4-6月，已在网上申报成功，请问是否需到国税办税大厅窗口受理 答复：网上申报成功不必到办税大厅再次申报，要提醒的是您在4个月内需打印出已网上申报成功的申报表（一式两份）交主管税务机关办税大厅加盖印章后，一份纳税人留存；同时为便于主管税务机关归档，月内...
非独立核算企业要在当地纳税申报企业所得税？
蜗牛派 发布于 2020-07-06
提问内容：请问新税法有没有规定，非独立核算企业要在当地纳税申报企业所得税？还有总公司有三年所得税免税期，那非独立核算企业是不是也跟着享受这个政策？ 答复：你好，新税法实行法人所得税制。
网上申报中纸质报表报送和打印的问题
蜗牛派 发布于 2020-07-06
咨询：你好，是不是网上申报增值税、企业所得税，是不是7月份15日之前要报送纸质表，我第一、二季度在网上报送后都没打印，现在还能打印吗？如果不能是不是要手写报送？ 答复：网报后纸质报表报送的时间： 增值税纳税申报表及其附列资料的纸质报表，实行按月编制，每半年集中报送一次，于每半年...
有关企业所得税预缴征收滞纳金问题
蜗牛派 发布于 2020-07-05
问：根据企业所得税法相关规定，企业所得税实行季度预缴，年度汇算清缴方式进行缴纳，也就是说企业所得税是一年清缴一次。但我们在进行季度纳税申报时，如果超过申报期限申报，为什么还要交纳滞纳金呢？如我公司4月16号申报缴纳今年一季度的企业所得税，却被告知要交纳滞纳金，这是为什么呢？ 回复...
汽车经销商都需要交什么税
蜗牛派 发布于 2020-07-04
咨询描述：汽车经销商都需要交什么税？谢谢 解答内容：国税方面您需要缴纳增值税和企业所得税，1、增值税：您企业如果年销售额达到180万可以申请一般纳税人按17％缴纳增值税并且可以使用专用发票，如果达不到180万就按4％征收率缴纳增值税，2企业所得税：税率是25％，计算方法是按企业每...
股权转让要交哪些税？增值税、企业所得税、个人所得税……
3蜗牛派 发布于 2020-07-03
股权、股份、股票，这些词儿相信你肯定耳熟能详吧！ 如果你是第一次产生股权转让或受让的念头，你肯定最先想到股权转让协议，协议的法律问题，转让的流程和工商局需要的材料这些问题。 这些固然重要，但还有一点更重要，且往往都是“事到临头”才想到的就是股权转让的税收问题。 没错，股权转让也要...
七月申报期开始，你知道企业所得税预缴纳税申报表有哪些调整吗？
8蜗牛派 发布于 2020-07-03
七月申报期已经开始了，眼尖的小伙伴肯定发现了季度企业所得税纳税申报表和上季度相比有点不一样。 是的，从本月开始，企业所得税预缴纳税申报表部分表单优化调整了。 本次调整共涉及全部6张表单，小编为您详细打探了具体的修订情况，整理如下： 一、《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴...
企业职工福利费税前扣除问题
蜗牛派 发布于 2020-07-03
问：我单位2007年度执行新的财务通则，2007年单位福利费有结余，07年发生的福利费（包括缴纳的基本医疗保险）均使用以前年度的福利费结余数，在07年企业所得税汇算时，能否按照计税工资的14%作为纳税递减项目，递减当期的应纳税所得额；另外在以前年度结余的福利费中支付的2007年度...
出售固定资产所得交增值税外要交所得税吗
蜗牛派 发布于 2020-07-03
问：出售固定资产所得，除了交2%的增值税外，要交所得税吗？ 回复：您好：企业出售固定资产除了增值税外还要涉及到企业所得税，该收入属于《中华人民共和国企业所得税法》第六条第三款规定的“转让财产收入”。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十六条明确，企业所得税法第六条第（三）项所...
中小企业发展专项资金的问题
蜗牛派 发布于 2020-07-02
问：企业收到根据郑财预[2007]509号规定收到的中小企业发展专项资金是否缴纳企业所得税？ 答：根据您的描述贵单位收到这笔专项资金应当属于补贴收入。根据《财政部 国家税务总局关于企业补贴收入征税等问题的通知》（财税字[1995]081号）规定：企业取得国家财政性补贴和其他补贴收...
购买固定资产退税是否纳入当年应纳税额缴纳所得税
蜗牛派 发布于 2020-07-01
根据《财政部 国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》（[94]财税字第074号）的规定“对企业减免或返还的流转税（含即征即退，先征后退），除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外，都应并入企业利润，照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的...
企业所得税的加计扣除概念
蜗牛派 发布于 2020-07-01
加计扣除指按照税法规定在实际发生数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额的一种税收优惠措施。例如，假定税法规定研发费用可实行150％加计扣除政策，那么如果企业当年开发新产品研发费用实际支出为100元，就可按150元（100×150％）数额在税前进行扣除，以体...
往来收入纳入招待费扣除计算基数吗
蜗牛派 发布于 2020-07-01
问：2007年度金融企业企业所得税税前扣除业务招待费项目的计算基数，是否包括金融企业业务往来收入？ 答：自2006年7月1日起实行的《关于修订企业所得税纳税申报表的通知》（国税发〔2006〕56号）规定，业务招待费扣除的计算基数为申报表主表第1行“销售（营业）收入”。《企业所得税...
关于公益性捐赠及公益性社会团体规定
蜗牛派 发布于 2020-07-01
根据企业所得税法第五十一条规定：企业所得税法第九条所称公益性捐赠，是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门，用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。 第五十二条 本条例第五十一条所称公益性社会团体，是指同时符合下列条件的基金会、慈善组织等社会团体：...